Постановление администрации МО город Краснодар от 16.11.2021 N 5107 "Об утверждении основных направлений долговой политики муниципального образования город Краснодар на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 год"

АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 ГОРОД КРАСНОДАР

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 16.11.2021                                                    N 5107

г. Краснодар

Об утверждении основных направлений

долговой политики муниципального образования

город Краснодар на 2022 год и на плановый

период 2023 и 2024 год

В соответствии со статьей 107.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации постановляю:

1. Утвердить основные направления долговой политики муниципального образования город Краснодар на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов (прилагаются).

2. Департаменту информационной политики администрации муниципального образования город Краснодар (Косарева) разместить настоящее постановление на официальном Интернет-портале администрации муниципального образования город Краснодар и городской Думы Краснодара.

3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы муниципального образования город Краснодар Д.С. Логвиненко.

Исполняющий обязанности главы

муниципального образования

город Краснодар                                             А.А. Алексеенко

Утверждены

постановлением администрации

МО город Краснодар

от 16.11.2021 N 5107

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ

ДОЛГОВОЙ ПОЛИТИКИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД КРАСНОДАР

НА 2022 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2023 И 2024 ГОДОВ

Раздел I

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Долговая политика муниципального образования город Краснодар способствует решению значимых для местного бюджета (бюджета муниципального образования город Краснодар) (далее - местный бюджет) задач и заключается в реализации комплекса мер в процессе управления муниципальным долгом муниципального образования город Краснодар, направленных на удовлетворение потребности в муниципальных заимствованиях муниципального образования город Краснодар (далее - заимствования), своевременном и полном исполнении долговых обязательств муниципального образования город Краснодар (далее - долговые обязательства), минимизации расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга муниципального образования город Краснодар (далее - муниципальный долг), поддержанию объема и структуры долговых обязательств, исключающих их неисполнение, снижение рисков, возникающих в процессе управления муниципальным долгом (далее - бюджетные риски).

Раздел II

ИТОГИ РЕАЛИЗАЦИИ ДОЛГОВОЙ ПОЛИТИКИ МУНИЦИПАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД КРАСНОДАР В ПЕРИОД ДО 2021 ГОДА,

ПРОГНОЗИРУЕМЫЕ ИТОГИ 2021 ГОДА

2. В 2021 году и в предшествующем периоде использовались различные виды долговых инструментов для погашения долговых обязательств в целях обеспечения сбалансированности местного бюджета.

Заимствования осуществлялись в соответствии с программами муниципальных заимствований, утвержденными решениями городской Думы Краснодара о местном бюджете на соответствующие годы. Объем муниципального долга, а также стоимость его обслуживания ежегодно были ниже предельных значений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и решениями городской Думы Краснодара о местном бюджете на соответствующие годы.

По итогам исполнения основных задач долговой политики муниципального образования город Краснодар с 2018 по 2020 годы удалось снизить уровень долговой нагрузки на местный бюджет.

3. Основные показатели, характеризующие муниципальный долг, приведены в таблице N 1.

Таблица N 1

Показатели, характеризующие муниципальный долг

за 2018 - 2020 годы (факт)

4. Муниципальные заимствования муниципального образования город Краснодар в 2018 - 2020 годах осуществлялись в целях финансирования дефицита местного бюджета и погашения действующих долговых обязательств.

Сложившаяся за 2018 - 2020 годы структура муниципального долга приведена в таблице N 2.

Таблица N 2

Структура муниципального долга за 2018 - 2020 годы

5. С 2018 по 2020 годы в рамках управления муниципальным долгом проведен ряд мероприятий, позволивших снизить объем муниципального долга и увеличить в его структуре долю среднесрочных обязательств.

Так, в 2018 году в соответствии с договором от 28.05.2018 N 29р "О реструктуризации обязательств (задолженности) муниципального образования город Краснодар по бюджетным кредитам, предоставленным из краевого бюджета", заключенным между министерством финансов Краснодарского края и администрацией муниципального образования город Краснодар, списан основной долг муниципального образования город Краснодар по бюджетным кредитам, сложившийся по состоянию на 01.05.2018, в сумме 551,0 млн рублей.

В августе 2019 года произведено привлечение бюджетного кредита из краевого бюджета на погашение долговых обязательств по кредитам, полученным от кредитных организаций, в общей сумме 3768,0 млн рублей по ставке 0,1 процента годовых со сроком погашения не позднее 01.07.2020.

В декабре 2019 года на основании дополнительных соглашений к заключенным с министерством финансов Краснодарского края договорам на общую сумму 3768,0 млн рублей произведена реструктуризация муниципального долга в объеме основного долга по бюджетным кредитам на условиях рассрочки исполнения обязательств с переносом погашения задолженности по основному долгу на 2021 и 2022 годы в размерах 40% и 60% соответственно, что позволит значительно сэкономить на расходах по обслуживанию муниципального долга в течение всего периода реструктуризации муниципального долга.

В целях досрочного погашения действующих кредитов от кредитных организаций с высокими процентными ставками до 2020 года муниципальным образованием город Краснодар ежегодно осуществлялось привлечение бюджетных кредитов на пополнение остатка средств на едином счете бюджета по ставке 0,1% годовых на основании договоров, заключаемых Управлением Федерального казначейства по Краснодарскому краю с муниципальным образованием город Краснодар, и привлечение бюджетных кредитов из краевого бюджета на покрытие временных кассовых разрывов.

Начиная с апреля 2020 года реализация долговой политики муниципального образования город Краснодар продолжилась в условиях ограниченности финансовых ресурсов, вызванных введением ограничительных мер, направленных на нераспространение новой коронавирусной инфекции (COVID-19).

В связи с временным приостановлением предоставления муниципальным образованиям бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на едином счете бюджета с процентной ставкой 0,1% годовых, запланированное программой муниципальных внутренних заимствований муниципального образования город Краснодар на 2020 год привлечение бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на едином счете бюджета от Управления Федерального казначейства по Краснодарскому краю в сумме 3306,0 млн рублей (по 1102,0 млн рублей трижды в течение года на 90 дней) произведено только единожды в сумме 1102,0 млн рублей. В результате досрочно погашены долговые обязательства по кредитам, полученным муниципальным образованием город Краснодар от кредитных организаций со сроком погашения в 2021 году с процентной ставкой 7,32875% годовых.

Также возникли сложности в реализации мер по снижению расходов на обслуживание муниципального долга и снижению процентных ставок путем перекредитования действующих кредитных линий с высокими процентными ставками.

В целях поддержания финансовой стабильности в 2020 году Центральный банк Российской Федерации неоднократно принимал решение по изменению ключевой ставки, в итоге снижение составило 2 процентных пункта с 6,25% до 4,25%. Данные меры способствовали созданию условий для снижения процентных ставок на всех сегментах финансового рынка, что снизило заинтересованность коммерческих банков выходить на торги по открытию кредитных линий для муниципальных образований сроком более одного года.

Так, в августе 2020 года в целях рефинансирования действующих кредитов от кредитных организаций, привлечения финансовых средств на более выгодных условиях проводились торги по заключению трех муниципальных контрактов на услуги по предоставлению кредита на общую сумму 3195 млн рублей на срок 1095 дней под процент не более чем уровень ключевой ставки, установленный Центральным банком Российской Федерации, увеличенный на 1% годовых. В результате аукционы признаны несостоявшимися по причине отсутствия поданных заявок.

Применение указанного ограничения по начально максимальной цене вызвано необходимостью соблюдения условий реструктуризации, которое обязывает муниципальное образование привлекать кредиты от кредитных организаций исключительно по ставкам на уровне не более чем уровень ключевой ставки, установленный Центральным банком Российской Федерации, увеличенный на 1% годовых.

В целях увеличения в структуре муниципального долга доли среднесрочных обязательств и финансового обеспечения обязательств, реализуемых за счет средств дорожного фонда, 24.12.2020 произведен выпуск муниципальных ценных бумаг в виде облигаций муниципального образования город Краснодар с общим объемом эмиссии в сумме 1600,0 млн рублей, со сроком обращения 5 лет (1825 дней с даты начала размещения) с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга по первому купону в размере 6,7% годовых.

6. Таким образом, благодаря активной работе по управлению муниципальным долгом с 2018 по 2020 годы (сокращение долга, проведение работы по снижению процентных ставок по действующим кредитным линиям, привлечение краткосрочных бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на едином счете местного бюджета, сокращение сроков пользования коммерческими кредитами в течение финансового года) произошло сокращение расходов на обслуживание долговых обязательств. В 2018 году они составляли 769,9 млн рублей, в 2019 году - 367,2 млн рублей, в 2020 году - 272,2 млн рублей, т.е. сократились в 2,8 раза по отношению к 2018 году.

Объем муниципального долга и объем расходов на его обслуживание с 2018 по 2020 годы соответствовали требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации, погашение и обслуживание долговых обязательств муниципального образования город Краснодар осуществлялось в установленный срок и в полном объеме.

7. По состоянию на 01.01.2021 объем муниципального долга составил 8563,0 млн рублей, что соответствует установленному решением городской Думы Краснодара от 12.12.2019 N 89 п.4 "О местном бюджете (бюджете муниципального образования город Краснодар) на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов" верхнему пределу муниципального долга по состоянию на 01.01.2021.

Из общего объема муниципального долга по состоянию на 01.01.2021 долговые обязательства по кредитам от кредитных организаций составляли 37,3%, по бюджетным кредитам - 44,0%, по муниципальным ценным бумагам - 18,7%.

Долговые обязательства муниципального образования город Краснодар по своей структуре являются среднесрочными, что способствует снижению бюджетных рисков. Объем реструктурированных долговых обязательств муниципального образования город Краснодар перед Краснодарским краем по бюджетным кредитам по состоянию на 01.01.2021 составил 3768,0 тыс. рублей. По всем реструктурированным долговым обязательствам плата за пользование средствами краевого бюджета установлена в размере 0,1% годовых.

8. В соответствии с оценкой долговой устойчивости муниципальных образований Краснодарского края, проведенной с использованием показателей, предусмотренных статьей 107.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на основе фактических данных по итогам 2019 года и плановых бюджетных показателей 2020 года по данным решения городской Думы Краснодара от 12.12.2019 N 89 п.4 "О местном бюджете (бюджете муниципального образования город Краснодар) на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов" (в редакции по состоянию на 01.08.2020), муниципальное образование город Краснодар отнесено к группе муниципальных образований Краснодарского края со средним уровнем долговой устойчивости.

9. В 2021 году продолжена реализация мер по повышению эффективности управления муниципальным долгом и оптимизации расходов местного бюджета на обслуживание муниципального долга. В этих целях за счет остатка средств на счете местного бюджета в мае 2021 года произведено досрочное погашение коммерческого кредита ПАО "Сбербанк России" в общей сумме 1 млрд 100 млн рублей со сроком погашения 01.11.2021.

В целях снижения цены действующих муниципальных контрактов с кредитными организациями 25.02.2021 заключен договор с Управлением Федерального казначейства по Краснодарскому краю о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатка средств на едином счете бюджета в размере 1400,0 млн рублей, не превышающем размер, установленный статьей 93.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Министерство финансов Российской Федерации письмом от 05.02.2021 N 06-02-07/7716 на обращение Федерального казначейства Российской Федерации от 25.01.2021 N 074-00-03/1206 по вопросу предоставления бюджетного кредита на пополнение остатка средств на едином счете бюджета сообщило, что бюджетный кредит на пополнение остатка средств на едином счете бюджета может быть предоставлен муниципальному образованию при наличии суммы превышения доведенного Министерством финансов Российской Федерации до Федерального казначейства Российской Федерации лимита бюджетного кредита на 2021 год, над объемом задолженности по бюджетному кредиту, предоставленному Министерством финансов Российской Федерации в декабре 2020 года субъекту Российской Федерации для погашения бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов.

В то же время министерство финансов Краснодарского края письмом от 20.02.2021 N 205-02.03-15-1141/21 уведомило руководителей финансовых органов муниципальных районов (городских округов) Краснодарского края о том, что Министерством финансов Российской Федерации в 2021 году для Краснодарского края установлен лимит предоставления бюджетного кредита на пополнение остатка средств на едином счете бюджета, равный объему задолженности по бюджетному кредиту, предоставленному Министерством финансов Российской Федерации в декабре 2020 года бюджету Краснодарского края. Из чего следует, что муниципальным образованиям Краснодарского края не может быть предоставлен в 2021 году бюджетный кредит на пополнение остатка средств на едином счете бюджета.

Таким образом, запланированный механизм рефинансирования действующих коммерческих кредитов путем привлечения бюджетного кредита на пополнение остатка средств на едином счете бюджета под 0,1% годовых с целью экономии на расходах по обслуживанию муниципального долга в 2021 году не применим.

Письмом министерства финансов Краснодарского края от 16.03.2021 N 205-02.03-23-1641/21, адресованным главам муниципальных районов и городских округов Краснодарского края доведено, что бюджетам муниципальных образований Краснодарского края, не предусмотрено предоставление из краевого бюджета в 2021 году бюджетных кредитов на частичное покрытие дефицита бюджета при наличии временных кассовых разрывов. Исходя из изложенного в 2021 году привлечение бюджетных кредитов из краевого бюджета не представилось возможным.

10. По результатам проводимых мероприятий по оптимизации сроков погашения и привлечения заимствований по итогам 2021 года ожидается экономия по расходам на обслуживание муниципального долга в сумме около 105,7 млн рублей.

По состоянию на 01.09.2021 муниципальный долг составил 7 млрд 463,0 млн рублей, из них:

кредиты, привлеченные от кредитных организаций, - 2 млрд 95 млн рублей или 28,1% от общего объема долга;

бюджетные кредиты - 3 млрд 768 млн рублей или 50,5% от общего объема долга;

муниципальные ценные бумаги - 1 млрд 600 млн рублей или 21,4% от общего объема долга.

Сохраняющийся высокий удельный вес бюджетных кредитов в общем объеме муниципального долга оказывает существенное положительное влияние на оптимизацию расходов местного бюджета по обслуживанию муниципального долга, поскольку процентные ставки по ним многократно ниже размера платы по кредитам, полученным от кредитных организаций и другим видам заимствований.

Привлечение заимствований для рефинансирования долговых обязательств и (или) финансирования дефицита местного бюджета в IV квартале 2021 года будет осуществлено с учетом исполнения плана по доходам местного бюджета.

Раздел III

ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ОСОБЕННОСТИ ДОЛГОВОЙ ПОЛИТИКИ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД КРАСНОДАР

НА 2022 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2023 И 2024 ГОДОВ

11. Основные факторы, определяющие характер, особенности и направления долговой политики муниципального образования город Краснодар на 2022 - 2024 годы:

сохраняющийся значительный накопленный объем муниципального долга;

необходимость финансового обеспечения принятых расходных обязательств муниципального образования город Краснодар в полном объеме;

значительный объем расходов местного бюджета социальной сферы;

волатильность финансового рынка.

12. Цели долговой политики муниципального образования город Краснодар:

обеспечение сбалансированности местного бюджета;

соблюдение ограничений по объему муниципального долга, в том числе объему рыночных обязательств, и расходов на обслуживание муниципального долга, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и соглашениями в сфере бюджетного кредитования;

недопущение возникновения просроченной задолженности по погашению и обслуживанию долговых обязательств;

минимизация расходов на обслуживание муниципального долга;

проведение эффективной долговой политики, ориентированной на среднесрочные заимствования, равномерное распределение нагрузки по погашению долговых обязательств.

13. Задачи долговой политики муниципального образования город Краснодар:

соблюдение законодательства Российской Федерации и Краснодарского края при осуществлении заимствований;

исполнение обязательств по погашению и обслуживанию муниципального долга в полном объеме и в установленные сроки;

соблюдение ограничений по уровню долговой нагрузки;

минимизация рисков, связанных с осуществлением заимствований;

привлечение в местный бюджет кредитов от кредитных организаций исключительно по ставкам на уровне не более чем уровень ключевой ставки, установленный Центральным банком Российской Федерации, увеличенный на 1% годовых;

поддержание необходимого уровня кредитоспособности муниципального образования город Краснодар, формирование его благоприятной кредитной истории;

обеспечение прозрачности и предсказуемости долговой политики муниципального образования город Краснодар, сохранение преемственности основных направлений управления муниципальным долгом.

В таблице N 3 приведены прогнозируемые показатели по муниципальному долгу на 2022 - 2024 годы.

Таблица N 3

Показатели, характеризующие муниципальный долг (прогноз)

В 2022 году и плановом периоде 2023 и 2024 годов необходимо осуществлять управление сложившимся в предшествующие годы муниципальным долгом, в том числе обеспечивать своевременное погашение долговых обязательств и процентов по кредитам. Требуемые для этого средства на соответствующие годы будут предусматриваться в местном бюджете в необходимом объеме.

Долговая стратегия в 2022 - 2024 годах предполагает осуществление заимствований в целях рефинансирования ранее возникших долговых обязательств и финансирования дефицита местного бюджета при возникновении потребности в финансовом обеспечении расходов местного бюджета, имеющих первостепенное значение для социально-экономического развития муниципального образования город Краснодар.

14. Основными инструментами реализации долговой политики муниципального образования город Краснодар в 2022 - 2024 годах будут являться рыночные заимствования, привлекаемые в целях погашения долговых обязательств и (или) финансирования дефицита местного бюджета.

В целях оптимального выбора долговых инструментов на постоянной основе будут проводиться мониторинг и сравнительный анализ условий и результатов привлечения рыночных заимствований муниципальными образованиями в целом по Российской Федерации.

Кредиты от кредитных организаций планируется привлекать в течение финансового года по мере возникновения потребности в дополнительных финансовых ресурсах путем осуществления в установленном порядке закупки соответствующих финансовых услуг. В целях более равномерного распределения по годам объема платежей по погашению заимствований, а также для привлечения большего количества участников аукционов по закупке финансовых услуг по предоставлению кредитов муниципальному образованию город Краснодар планируется привлечение среднесрочных кредитов на срок от 1 года до 3 лет. При определении сроков привлечения заимствований также будут учитываться состояние финансового рынка и условия кредитования муниципальных образований кредитными организациями.

В целях установления начальных процентных ставок по планируемым к привлечению в течение финансового года в местный бюджет кредитам от кредитных организаций на уровне не более чем уровень ключевой ставки, установленный Центральным банком Российской Федерации, увеличенный на 1% годовых, будет осуществляться систематический мониторинг начальной максимальной цены муниципального контракта с учетом установленного уровня ключевой ставки.

Будет продолжена практика по привлечению бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на едином счете бюджета после снятия Министерством финансов Российской Федерации соответствующих ограничений. Объем привлечения и погашения кредитов от Управления Федерального казначейства по Краснодарскому краю определяется в пределах ежегодно устанавливаемого лимита. Привлечение кредитов на пополнение остатков средств на едином счете бюджета осуществляется в пределах финансового года и не влечет увеличения объема муниципального долга по итогам соответствующего года.

Для минимизации нагрузки на местный бюджет по погашению долговых обязательств при составлении и исполнении местного бюджета будет проведен анализ объемов погашения долговых обязательств прошлых лет, приходящихся на соответствующие финансовые годы. Сроки, на которые будут привлекаться новые заимствования, планируется устанавливать с учетом необходимости достижения равномерного распределения нагрузки по погашению и обслуживанию долговых обязательств по годам.

15. Риски, возникающие в процессе управления муниципальным долгом:

риск рефинансирования - вероятность того, что муниципальное образование город Краснодар не сможет осуществить на приемлемых условиях новые заимствования для погашения накопленного муниципального долга и в результате будет вынужден использовать доходы местного бюджета для погашения долговых обязательств;

процентный риск - вероятность увеличения суммы расходов местного бюджета на обслуживание муниципального долга вследствие увеличения процентных ставок;

операционный риск - вероятность возникновения потерь (убытков) и (или) дополнительных затрат вследствие ошибок (просчетов) в процессе привлечения заимствований, а также нарушения норм бюджетного законодательства Российской Федерации в процессе управления муниципальным долгом, сбоев или отказа используемых учетно-расчетных, информационных и иных систем.

Для количественной оценки бюджетных рисков используются следующие показатели:

Долговая нагрузка на местный бюджет:

в 2021 году - максимальное значение 75%;

в 2022 году - максимальное значение 75%;

в 2023 году - максимальное значение 75%;

в 2024 году - максимальное значение 75%.

Доля объема расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - максимальное значение устанавливается на уровне 10%.

Годовая сумма платежей по погашению и обслуживанию муниципального долга, возникшего по состоянию на 1 января очередного финансового года, без учета платежей, направляемых на досрочное погашение долговых обязательств со сроками погашения после 1 января года, следующего за очередным финансовым годом, к общему объему налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета и дотаций из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, - максимальное значение 20%.

16. В целях обеспечения открытости и прозрачности информации об объеме и структуре муниципального долга (по состоянию на первое число каждого месяца) будет продолжена практика ежемесячной публикации выписки из долговой книги муниципального образования город Краснодар, на официальном Интернет-портале администрации муниципального образования город Краснодар и городской Думы Краснодара.

Директор департамента финансов

администрации муниципального

образования город Краснодар                                                А.С. Чулков